找出预算管理、成本控制的问题、解决方案、预算管理策略与方法、成本控制流程再造

总裁 高层管理 中层干部

6 H

第一天上午9：00-12：00 
1.企业预算管理风险源泉解析 
2.当下企业预算管理的问题根源是什么 
3.题外话：你在生活中做过真正的预算吗 
4.我国国有企业真正的预算风险及危机又是什么 
5.当下我国预算管理的核心问题 
6.我国上市企业管理的问题分析 
一、案例分析: 
案例1、某个房地产股份有限公司预算风险管理案例分析（销售预算） 
这个企业从事别墅楼的开发及销售，市场占有率一度达到5%，但近期企业一直在不停地整顿和整合分支机构，结果造成企业资金紧张，预算失控。 
二、全面预算管理策略与方法 
1.为什么现代企业需要预算管理 
落实企业发展战略的需要 
增加企业抵抗风险能力的需要 
企业持续经营的需要 
规划企业获利能力的需要 
2.什么样的企业最需要或者最适合搞预算管理 
小企业要不要搞预算 
要搞清企业预算成立的假设条件： 
市场环境有无特殊变化 
关键客户正常 
关键供应商正常 
税务关系正常 
与银行关系正常 
3.预算编制方法： 
了解企业什么时间需要编制预算 
预算编制方法： 
定性和定量相结合 
定性：借助管理人员的专业知识和综合分析能力 
定量：运用经验数据和数学模型进行分析 
案例分析： 
TCL并购汤普逊公司的预算管理（投资预算） 
下午:13：30-16：30 
三、预算管理系统 
1.预算管理风险解决操作实务 
全面预算的管理模式： 
销售预算、利润预算、成本预算、资金预算、投资预算 
预算流程模式： 
总体预算组织架构 
全面预算管理的风险： 
流程风险：财务、绩效、目标分解 
经营风险：合同、销售网点、平衡记分卡 
决策风险：战略目标、战略选择 
财务风险：税收风险、资本运营风险 
2.预算的编制、执行与监管 
时间安排： 
设计流程中就应注意的事项 
全面预算管理的应对：财务与销售的团队配合 
预算制定的从上到下与从下到上相结合 
案例分析： 
大观园里的预算管理（成本预算） 
四、预算控制策略 
1.跟我学销售预算编制方法 
2.特尔菲法 
3.费用控制 
4.预算分析 
5.预算的调整 
产业形势发生重大变化 
国家政策重大变化 
市场变化 
预算调整技巧 
业绩评价体系的建立与解决 
完善的业绩评价体系的方法 
平衡计分卡的使用 
6.常见问题及风险解决